Tiền hoàn trả cho người khuyết tật an sinh xã hội bị đánh thuế như thế nào? (2023)

Hầu hết những người được chấp thuận nhận trợ cấp Bảo hiểm Khuyết tật An sinh Xã hội (SSDI) hoặc Thu nhập An sinh Bổ sung (SSI) sẽ nhận được "hoàn trả" từ An sinh Xã hội. Bởi vì hầu như mọi văn phòng An sinh xã hội trong nước đều có lượng hồ sơ khuyết tật tồn đọng đáng kể nên phải mất nhiều tháng bạn mới nhận được khoản thanh toán khuyết tật đầu tiên sau khi nộp đơn.

Tin vui là An sinh xã hội sẽ trả lại cho bạn các khoản trợ cấp hoặc "hoàn trả" cho hầu hết hoặc tất cả các tháng mà bạn đã chờ đợi. Số tiền này được thanh toán trong mộtsố tiền một lần, và nó có thể là đáng kể.

Trợ cấp tàn tật của bạn từ an sinh xã hội có phải chịu thuế không?

Khoản hoàn trả SSDI có thể khiến thu nhập của bạn trong năm bạn nhận được cao hơn mức bình thường, do đó bạn có thể nợ nhiều thuế hơn vì điều đó. Nhưng một phần của khoản tiền truy lĩnh thực sự có thể là thu nhập trong năm trước khi bạn nhận được nó, hoặc thậm chí hai năm trước.

Nhiều người thắc mắc về ý nghĩa thuế của việc nhận số tiền gộp này. Đó có phải là thu nhập chịu thuế không? Nó có thể đẩy tôi vào khung thuế cao hơn không? Tôi có thể áp dụng khoản hoàn trả vào thu nhập của những năm trước nếu tôi nhận được khoản thanh toán tích lũy trong nhiều năm không? Tôi có phải sửa đổi lợi nhuận của những năm trước để thực hiện việc này không?

An sinh xã hội và IRS cho phép bạn quy một phần tiền truy lĩnh cho các năm trước nếu bạn biết cách thực hiện. Và việc khiến một số khoản tiền truy lĩnh không được tính là thu nhập cho năm tính thuế hiện tại sẽ khiến bạn ít có khả năng nợ thuế hơn (xem thêm về điều này bên dưới).

(Lưu ý rằng thuế không phải là vấn đề đối với khoản trả lại SSI vì số tiền lớn được trả bằngba đợt nhỏcách nhau sáu tháng và bởi vìSSI không phải chịu thuế liên bang.)

Dưới đây là một số điều cần lưu ý khi nộp thuế sau khi nhận được khoản hoàn trả một lần từ An sinh xã hội.

Bạn có phải trả thuế cho các khoản thanh toán một lần an sinh xã hội cho những năm trước không?

Các phúc lợi SSDI phải chịu thuế, do đó, mặc dù bạn có thể phải đóng thuế cho một phần nhỏ trong khoản thanh toán một lần từ An sinh xã hội (xem thêm về điều này bên dưới), IRS không trừng phạt những người thụ hưởng khuyết tật vì nhận tất cả các khoản trợ cấp quá hạn trong một năm. IRS cho phép bạn phân bổ các khoản trợ cấp quá hạn cho các năm trước, giảm hoặc loại bỏ số tiền phải đóng thuế một lần mỗi năm mà không cần phải nộp tờ khai thuế sửa đổi.

Sở An Sinh Xã Hội gửi cho người thụ hưởng một biểu mẫu gọi là SSA-1099,Tuyên bố An sinh Xã hội, mỗi năm họ nhận được trợ cấp. Nếu bạn nhận được biểu mẫu này lần đầu tiên, nó sẽ nêu trong Ô 3 tổng số tiền trợ cấp bạn đã được trả cho năm tính thuế hiện tại. Và trong phần "Mô tả Số tiền ở Ô 3", mỗi năm sẽ được liệt kê riêng cùng với tổng số tiền trợ cấp được trả dưới dạng thu nhập cho năm đó.

Thay vì yêu cầu bạn nộp tờ khai thuế đã sửa đổi cho những năm đó, IRS cho phép bạn xử lý tất cả những điều đó trên tờ khai thuế hiện tại của mình, sử dụng số tiền thu nhập của những năm trước. Phương pháp này, được gọi là "bầu cử một lần", được thảo luận trongẤn phẩm IRS 915,An sinh xã hội và phúc lợi hưu trí đường sắt tương đương.

Mặc dù IRS Publication 915 cung cấp cách tính số tiền thanh toán một lần của bạn phải chịu thuế, nhưng công thức này mang tính kỹ thuật cao và khó hiểu đối với đa số mọi người. Chúng tôi khuyên bạn nên liên hệ với chuyên gia thuế hoặc mua phần mềm khai thuế để hỗ trợ bạn nộp thuế sau khi nhận được khoản hoàn trả một lần từ An sinh xã hội. Mặc dù các tùy chọn này không miễn phí nhưng chúng có thể giúp bạn tránh phải trả quá nhiều tiền thuế.

Tôi thậm chí có kiếm đủ tiền để nợ thuế thu nhập liên bang không?

Việc bạn có nợ thuế thu nhập liên bang trong khi nhận trợ cấp khuyết tật An sinh xã hội hay không tùy thuộc vào việc bạn nộp đơn riêng lẻ hay chung và "thu nhập tạm thời" mà bạn báo cáo là bao nhiêu. Thu nhập tạm thời chỉ bao gồm một nửa trợ cấp tàn tật An sinh xã hội của bạn và, nếu bạn có, phần còn lại của tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) và bất kỳ khoản lãi được miễn thuế nào bạn kiếm được.

Nếu trợ cấp tàn tật là nguồn thu nhập duy nhất của bạn, bạn gần như chắc chắn sẽ không nợ bất kỳ khoản thuế thu nhập liên bang nào. Nhưng nếu bạn nộp đơn với tư cách cá nhân có thu nhập tạm thời từ 25.000 đến 34.000 đô la thì có tới 50% trợ cấp khuyết tật của bạn được coi là thu nhập chịu thuế. Nếu bạn có thu nhập tạm thời trên 34.000 USD, 85% phúc lợi của bạn sẽ phải chịu thuế.

Nếu bạn kết hôn khai thuế chung và có tổng thu nhập trên 32.000 USD, có tới 50% trợ cấp tàn tật của bạn sẽ phải chịu thuế. Thu nhập tổng hợp trên 44.000 đô la sẽ khiến tới 85% trợ cấp khuyết tật của bạn phải chịu thuế.

Hãy nhớ rằng con số 50% và 85% đề cập đến số thu nhập chịu thuế chứ không phải mức thuế suất cận biên của bạn. Bất kỳ thu nhập từ người khuyết tật nào phải chịu thuế sẽ bị đánh thuế ở mức cận biên thông thường của bạn (mà đối với hầu hết mọi người, là từ 10% đến 28%).

Tất nhiên, bạn có thể nợ thuế tiểu bang đối với khoản hoàn trả khuyết tật của mình, nhưng hầu hết các tiểu bang đều không đánh thuế trợ cấp khuyết tật An Sinh Xã Hội. Tuy nhiên, khoảng một chục tiểu bang thực hiện các ưu đãi về thuế theo cách tương tự như liên bang hoặc chỉ khi bạn kiếm được trên một mức tổng thu nhập được điều chỉnh nhất định. Để biết thông tin về trạng thái cụ thể của bạn, hãy xem bài viết của chúng tôi vềthuế tiểu bang về trợ cấp khuyết tật An Sinh Xã Hội.

An sinh xã hội có khấu trừ thuế đối với trợ cấp khuyết tật không?

Mỗi năm chỉ một phần nhỏ người nhận Bảo hiểm Khuyết tật An sinh Xã hội (SSDI) nợ thuế thu nhập liên bang, thường là do vợ/chồng đang làm việc hoặc người nhận có thu nhập thụ động từ tài sản cho thuê hoặc đầu tư. Đối với Thu nhập An sinh Bổ sung (SSI), do giới hạn thu nhập của SSI, hầu như không có người thụ hưởng SSI nào kiếm đủ tiền để nợ thuế thu nhập. Do đó, An sinh xã hội không tự động khấu trừ bất kỳ khoản tiền trợ cấp tàn tật nào của bạn hoặc bất kỳ khoản kiểm tra khuyết tật hàng tháng nào của bạn vì mục đích thuế.

Tuy nhiên, nếu bạn dự kiến ​​phải trả thuế thu nhập liên bang cho các khoản thanh toán khuyết tật của mình và muốn tránh nợ một số tiền lớn khi nộp thuế, bạn có thể thiết lập Khấu trừ thuế tự nguyện (VTW) thông quaMẫu IRS W-4V. (Lưu ý rằng Dòng 6 của biểu mẫu cho phép bạn giữ lại 7%, 10%, 15% hoặc 25% phúc lợi hàng tháng của bạn.)

Sau khi hoàn thành, hãy gửi biểu mẫu này đến văn phòng An sinh xã hội địa phương của bạn. Tuy nhiên, bạn thực sự nên tham khảo ý kiến ​​của chuyên gia thuế trước khi thành lập VTW, vì việc khấu trừ thuế là không cần thiết trong hầu hết các trường hợp.

Tôi có thể khấu trừ phí luật sư từ thu nhập trả sau của tôi không?

Hầu hết các luật sư xử lý các trường hợp khuyết tật về An sinh Xã hội đều tính phí tiêu chuẩn là 25% số tiền trợ cấp quá hạn của bạn, với mức tối đa là 7.200 USD. (Lệ phí có thể có hiệu lực hơi khác nếu trường hợp của bạn được đưa lên Hội đồng Kháng nghị hoặc yêu cầu nhiều phiên điều trần.) Nếu bạn thắng được yêu cầu bồi thường khuyết tật, Sở An sinh Xã hội sẽ thanh toán chophí luật sưtrực tiếp với luật sư của bạn và bạn sẽ nhận được phần còn lại.

Nếu một số khoản tiền trả một lần của bạn phải chịu thuế, bạn có thể khấu trừ phí trả cho luật sư từ thu nhập trợ cấp khuyết tật của mình, nhưng chỉ trên cơ sở "theo tỷ lệ". Ví dụ: nếu 40% khoản thanh toán một lần của bạn được tính là thu nhập chịu thuế, bạn có thể khấu trừ 40% phí luật sư từ số tiền đó.

Bạn liệt kê khoản khấu trừ này trong Bản khai A của tờ khai của bạn, dưới các khoản khấu trừ khác. Lưu ý rằng bạn phải nộp tờ khai theo từng khoản để yêu cầu khoản khấu trừ này và bạn chỉ có thể khấu trừ số tiền vượt quá 2% tổng thu nhập đã điều chỉnh của mình.

Tôi có thể khấu trừ khoản hoàn trả cho hợp đồng bảo hiểm khuyết tật dài hạn không?

Nếu bạn phải hoàn trả các khoản thanh toán khuyết tật dài hạn tư nhân cho một công ty bảo hiểm bằng khoản hoàn trả SSDI của mình, bạn cũng có thể khấu trừ số tiền đó từ thu nhập SSDI của mình hoặc nhận được tín dụng thuế cho số tiền đó. Nói chuyện với chuyên gia thuế về các lựa chọn của bạn.

Học nhiều hơn vềbạn sẽ nhận được bao nhiêu tiền trợ cấp tàn tật.

_{Cập nhật ngày 31 tháng 1 năm 2023}