Bổ sung thống kê hàng năm, 2021 - An sinh xã hội (Bảo hiểm tuổi già, người sống sót và người khuyết tật) Mô tả chương trình và Lịch sử lập pháp (2023)

CácTuổi già,Bảo hiểm Người sống sót và Người khuyết tật (OASDI) cung cấp các khoản trợ cấp hàng tháng cho những người lao động đã nghỉ hưu và khuyết tật đủ điều kiện cùng những người phụ thuộc của họ và những người còn sống của những người lao động được bảo hiểm. Số tiền đủ điều kiện và lợi ích được xác định bởi sự đóng góp của người lao động cho An sinh xã hội. Không có bài kiểm tra về phương tiện để đủ điều kiện nhận trợ cấp, mặc dù có giới hạn về thu nhập kiếm được từ việc làm áp dụng cho những người chưa đủ tuổi nghỉ hưu toàn phần.

Phúc lợi An sinh xã hội là thiết yếu đối với phúc lợi kinh tế của hàng triệu cá nhân. Vào cuối tháng 12 năm 2020, khoảng 65 triệu người đã nhận được trợ cấp với tổng trị giá khoảng 92 tỷ đô la trong tháng. Những người thụ hưởng đã được trả khoảng 1,1 nghìn tỷ đô la trong năm dương lịch 2020. Trong năm đó, khoảng 175 triệu nhân viên và người lao động tự làm chủ, cùng với người sử dụng lao động, đã đóng góp 1 nghìn tỷ đô la choOASDIquỹ ủy thác—thông qua đó các khoản đóng góp được ghi có và các khoản trợ cấp được chi trả.

Đóng góp và quỹ ủy thác

Một người đóng góp cho An sinh xã hội thông qua thuế biên chế hoặc thuế tư doanh theo Đạo luật đóng góp bảo hiểm liên bang (FICA) hoặc Đạo luật về Đóng góp cho Tư doanh (SECA). Người sử dụng lao động khớp với khoản đóng góp của nhân viên, trong khi những người lao động tự làm chủ trả một khoản tiền bằng với khoản đóng góp của người lao động-người sử dụng lao động kết hợp. (Những người lao động tự làm chủ được khấu trừ thuế đặc biệt để giảm bớt tác động của việc trả mức cao hơn.) Có một khoản thu nhập tối đa hàng năm tùy thuộc vàoOASDIthuế—$142,800 vào năm 2021. Không có giới hạn trên đối với thu nhập chịu thuế đối với Bảo hiểm Bệnh viện Medicare. Nhân viên có thu nhập vượt quá số tiền chịu thuế tối đa vì họ đã làm việc cho nhiều chủ lao động có thể được hoàn lại tiền vượt quáFICAthanh toán khi họ khai thuế.

Thuế được phân bổ cho ba quỹ ủy thác:Tuổi già(hưu trí) và Bảo hiểm người còn sống (ốc đảo), bảo hiểm tàn tật (TỪ), và Bảo hiểm Bệnh viện Medicare (CHÀO) Quỹ ủy thác. Ngoài các loại thuế trênFICA- VàSECA-thu nhập được bảo hiểm,ốc đảoVàTỪthu nhập của quỹ ủy thác bao gồm tiền lãi chứng khoán quỹ ủy thác, thu nhập từ thuế củaốc đảoVàTỪlợi ích, chuyển giao kỹ thuật nhất định, và quà tặng hoặc thừa kế. Theo luật, cácốc đảoVàTỪquỹ ủy thác chỉ có thể được giải ngân cho

• trợ cấp hàng tháng cho người lao động và gia đình họ,
• dịch vụ phục hồi nghề nghiệp cho người khuyết tật,
• chi phí hành chính (hiện ít hơn 1% chi phí), và
• cáctrọn góithanh toán tử vong cho những người sống sót đủ điều kiện.

Doanh thu nhận được từFICAVàSECAcác khoản thanh toán được chuyển đếnCHÚNG TA.Kho bạc. Doanh thu vượt quá chi tiêu được sử dụng để mua trái phiếu kho bạc có lãi suất đặc biệt. Những chứng khoán này vẫn là tài sản của quỹ ủy thác cho đến khi cần thiết để trang trải chi phí An sinh xã hội.

Cơ cấu và Tổ chức

CácOASDIchương trình được quản lý bởi Cơ quan An sinh Xã hội (SSA), đã trở thành một cơ quan độc lập vào năm 1995. Ủy viên An sinh Xã hội phục vụ6 nămnhiệm kỳ sau khi được tổng thống bổ nhiệm và được Thượng viện xác nhận. Một Ban Cố vấn An sinh Xã hội lưỡng đảng phục vụ để xem xét các luật và chính sách hiện hành, các nghiên cứu của ủy ban và đưa ra các khuyến nghị nhằm dự đoán các tình huống thay đổi. Tổng thống bổ nhiệm ba trong số bảy thành viên hội đồng quản trị và Quốc hội bổ nhiệm bốn thành viên còn lại.

Tổ chức của Cơ quan Quản lý An sinh Xã hội được quản lý tập trung, với mạng lưới hơn 1.500 văn phòng trên toàn quốc, bao gồm Văn phòng Thực địa, Văn phòng Khu vực, Trung tâm Dịch vụ Từ xa (800 Số), Trung tâm Xử lý, Văn phòng Điều trần và Dịch vụ Xác định Tình trạng Khuyết tật của Tiểu bang. Cơ cấu tổ chức được thiết kế để cung cấp dịch vụ kịp thời, chính xác và đáp ứng cho công chúng. Bằng cách tích hợp các dịch vụ hỗ trợ cho tất cả các chương trình, Cơ quan nâng cao hiệu quả, tránh trùng lặp nỗ lực và tăng cơ hội cung cấpmột cửaphục vụ công chúng.

Cơ quan An sinh Xã hội có trụ sở tại Baltimore, Maryland. Các thành phần trụ sở chính bao gồm Trung tâm Máy tính Quốc gia, nơi chứa các máy tính lớn điều khiểnSSAcác hệ thống; phần lớn các nhân viên điều hành chính sách, chương trình, hoạt động và hệ thống; và các thành phần hỗ trợ trường.

SSAcấu trúc lĩnh vực của được chia thành 10 khu vực địa lý có khoảng 1.240 văn phòng lĩnh vực tại các cộng đồng trong cả nước. Các văn phòng hiện trường là cơ sở chính để tiếp xúc cá nhân với công chúng. Quy mô văn phòng bao gồm từ các văn phòng đô thị lớn với 50 nhân viên trở lên đến các trạm cư trú từ xa do một hoặc hai cá nhân phụ trách. Mỗi khu vực được lãnh đạo bởi một ủy viên khu vực và có nhân viên là các chuyên gia để xử lý các nhiệm vụ hành chính khu vực và hỗ trợ các văn phòng hiện trường về các vấn đề hoạt động. Ngoài ra, còn có các trung tâm dịch vụ từ xa cung cấp dịch vụ quốc gia.miễn phídịch vụ(1-800-772-1213).Mặc dù thực tế nằm trong các khu vực khác nhau, mỗi trung tâm dịch vụ từ xa đều quản lý hoạt động kinh doanh An sinh xã hội của công chúng từ khắp quốc gia bằng cách sử dụng các hệ thống liên lạc hiện đại.

Sáu trung tâm xử lý xử lý nhiều khối lượng công việc khác nhau liên quan đến các trường hợp khuyết tật, nguyên đơn quốc tế, hồ sơ thu nhập và khả năng đủ điều kiện liên tục để nhận các khoản thanh toán Thu nhập An sinh Bổ sung, cũng như cung cấp dịch vụ và hỗ trợ cho các văn phòng hiện trường và trả lời các cuộc gọi đếnmiễn phícon số. Các Văn phòng Điều trần và Hội đồng Khiếu nại đưa ra quyết định về các kháng cáo đối với các quyết định của An sinh Xã hội trong các yêu cầu trợ cấp.

Bảng2.F1–2.F11 cung cấpSSAdữ liệu hành chính về văn phòng quốc gia và lực lượng lao động của cơ quan (Bảng2.F1–2.F3), khối lượng công việc xác nhận quyền sở hữu (Bảng2.F4–2.F6), cung cấp dịch vụ (Bảng 2. F7), và các hoạt động điều trần và kháng cáo (Bảng2.F8–2.F11).

Thay đổi chương trình

Những thay đổi về chương trình xảy ra thông qua luật pháp hoặc (trong những lĩnh vực mà quyền hạn được ủy quyền cho ủy viên) thông qua quy định. Các thay đổi thường được thực hiện theo từng giai đoạn và có thể kéo theo các thay đổi định kỳ hàng năm sau ngày ban hành ban đầu hoặc năm thực hiện đầu tiên.

Bảo hiểm và tài chính

Vào năm 2021, khoảng 176 triệu người sẽ làm việc trong lĩnh vực việc làm hoặc tự kinh doanh được bảo vệ theoOASDIchương trình. Trong những năm gần đây, phạm vi phủ sóng gần như trở nên phổ biến đối với các tác phẩm được thực hiện tại Hoa Kỳ, bao gồm Samoa thuộc Mỹ, Guam, Quần đảo Bắc Mariana, Puerto Rico vàCHÚNG TA.Quần đảo Virgin. Khoảng 94 phần trăm củaCHÚNG TA.lực lượng lao động được bao phủ bởiOASDI. Người lao động bị loại khỏi phạm vi bảo hiểm thuộc năm loại chính:

1. Nhân viên liên bang dân sự được thuê trước ngày 1 tháng 1 năm 1984;
2. Công nhân đường sắt (được bảo hiểm theo hệ thống hưu trí đường sắt, phối hợp với An sinh xã hội);
3. Một số nhân viên của chính quyền tiểu bang và địa phương được bảo hiểm theo hệ thống hưu trí của người sử dụng lao động của họ;
4. Công nhân giúp việc gia đình và công nhân nông trại có thu nhập không đáp ứng các yêu cầu tối thiểu nhất định (công nhân trong ngành công nghiệp và thương mại được bảo hiểm bất kể số tiền thu nhập); Và
5. Những người có thu nhập ròng rất thấp từ công việc tự kinh doanh, thường dưới $400 hàng năm.

Bảng2.A1phác thảo lịch sử của các điều khoản bảo hiểm vàBảng2.A2cung cấp lịch sử các điều khoản liên quan đến các khoản tín dụng lương không đóng góp, chủ yếu cho nghĩa vụ quân sự.

Đối với hầu hết nhân viên, thuế được khấu trừ từ tiền lương bắt đầu từ đồng đô la đầu tiên kiếm được. Các trường hợp ngoại lệ là nhân viên trong nước, nhân viên bầu cử và công nhân nông nghiệp. Vào năm 2021, một nhân viên giúp việc gia đình phải kiếm được 2.300 đô la từ bất kỳ chủ lao động nào trong một năm dương lịch trước khiFICAthuế được khấu trừ. Hầu hết nhân viên bầu cử phải kiếm được 2.000 đô la vào năm 2021 trước khiFICAthuế được khấu trừ. Hầu hết tiền lương của công nhân nông nghiệp đều được chi trả nếu chủ lao động trả tổng số tiền lương hơn 2.500 đô la trong một năm hoặc nếu cá nhân công nhân kiếm được hơn 150 đô la trong một năm từ một chủ lao động duy nhất.

Người lao động, người sử dụng lao động của họ và người tự kinh doanh đóng thuế đối với thu nhập từ công việc được bảo hiểm lên đến số tiền chịu thuế tối đa hàng năm choOASDI. Không có giới hạn trên đối với thu nhập chịu thuế đối với Bảo hiểm Bệnh viện Medicare (CHÀO). CácOASDIsố tiền chịu thuế tối đa—$142.800 vào năm 2021—được cập nhật tự động hàng năm liên quan đến mức tăng lương trung bình hàng năm trên toàn quốc. Hiện tạiFICAthuế suất áp dụng cho cả người lao động và người sử dụng lao động là 6,2% đối vớiOASDI(5,015% choốc đảovà 1,185% choTỪ) và 1,45% đối vớiCHÀO. Những người tự làm chủ trả tỷ lệ kết hợp giữa người lao động và người sử dụng lao động là 12,4 phần trăm choOASDIvà 2,9% choCHÀOdướiSECA.

Nhìn thấyBảng2.A3cho số tiền hàng năm của thu nhập chịu thuế tối đa và tỷ lệ đóng góp.Bảng2.A4hiển thị số tiền đóng góp tối đa hàng năm trong lịch sử của nhân viên và cá nhân tự làm chủ.

Hai điều khoản khấu trừ làm giảmSECAvà nghĩa vụ nộp thuế thu nhập của cá nhân tự kinh doanh. Mục đích của các điều khoản này là đối xử với người tự kinh doanh theo cách giống như cách người lao động và người sử dụng lao động được đối xử vì mục đíchFICAvà thuế thu nhập. Điều khoản đầu tiên cho phép khấu trừ từ thu nhập ròng từ việc tự kinh doanh bằng số tiền thu nhập ròng trước khi khấu trừ nhân vớimột nửacácSECAthuế suất. Hiệu quả của khoản khấu trừ này nhằm mục đích tương tự như việc điều trịFICAthuế do người sử dụng lao động trả, được coi là tiền thù lao cho người lao độngFICAvà mục đích thuế thu nhập. Điều khoản thứ hai cho phép khấu trừ thuế thu nhập bằngmột nửacủa số lượngSECAthuế đã nộp, được thiết kế để phản ánh khoản khấu trừ thuế thu nhập đối với phần của người sử dụng lao động trongFICAThuế.

Bảng2.A5mô tả các khoản tín dụng thuế thu nhập cho1984–1989nhằm mục đích giảm bớt tác động của sự gia tăng trongFICAVàSECAthuế được ban hành vào năm 1983.SECAcác khoản tín dụng thuế đã được thay thế, có hiệu lực từ năm 1990, bằng các điều khoản khấu trừ được mô tả ở trên.Bảng2.A6phác thảo lịch sử của các điều khoản liên quan đến phân bổ từ các khoản thu chung và vay liên quỹ.

Tình trạng được bảo hiểm

Người lao động đạt được trạng thái được bảo hiểm khi kiếm được số tín chỉ tối thiểu cần thiết để đủ điều kiện nhận trợ cấp An sinh xã hội. Tình trạng được bảo hiểm cũng được yêu cầu để thiết lập tính đủ điều kiện hưởng lợi cho các thành viên gia đình hoặc người sống sót của người lao động. Các yêu cầu đối với tình trạng được bảo hiểm khác nhau tùy thuộc vào loại lợi ích liên quan.

Để xác định tình trạng được bảo hiểm của người lao động, An sinh xã hội xem xét số tiền thu nhập của người lao động (việc làm hoặc tự kinh doanh) được bảo hiểm theo An sinh xã hội và chỉ định “tín dụng” cho những khoản thu nhập đó. Những khoản tín dụng này được gọi là phần tư bảo hiểm. Vào năm 2021, một phần tư phạm vi bảo hiểm (kiểm soát chất lượng) được ghi có cho mỗi $1.470 thu nhập được bảo hiểm hàng năm, tối đa là bốnkiểm soát chất lượngs trong năm. Thu nhập từ $5,880 trở lên vào năm 2021 sẽ mang lại cho người lao động tối đa bốnkiểm soát chất lượngs cho năm bất kể khi nào tiền thực sự được trả trong năm. Số tiền thu nhập cần thiết cho mộtkiểm soát chất lượngđược tự động điều chỉnh hàng năm tương ứng với mức tăng của mức lương trung bình.

Bảo hiểm đầy đủ

Để đủ điều kiện nhận hầu hết các loại phúc lợi, người lao động phải được bảo hiểm đầy đủ. Để được bảo hiểm đầy đủ, người lao động phải có một sốkiểm soát chất lượngs ít nhất bằng số năm dương lịch trôi qua giữa năm mà người lao động 21 tuổi (hoặc năm 1950, nếu muộn hơn) và năm mà người đó 62 tuổi, bị tàn tật hoặc chết—tùy điều kiện nào đến trước. Để tính số năm "đã qua", An sinh xã hội không tính năm mà người lao động đạt 21 tuổi (hoặc năm 1950, nếu muộn hơn) hoặc năm mà người lao động đạt 62 tuổi, bị tàn tật hoặc qua đời. Nếu số năm trôi qua nhỏ hơn 6, con số này sẽ tăng lên 6. Tất cả người lao động cần ít nhất 6kiểm soát chất lượngs được bảo hiểm. Người lao động đạt 62 tuổi vào năm 1991 hoặc muộn hơn cần 40kiểm soát chất lượngs được bảo hiểm đầy đủ. Các quy tắc đặc biệt có thể được áp dụng nếu người lao động đã có một thời gian bị khuyết tật trước đó. Đối với những người lao động bị tàn tật hoặc chết trước 62 tuổi, sốkiểm soát chất lượngĐiều kiện cần thiết để có được tình trạng được bảo hiểm đầy đủ tùy thuộc vào độ tuổi của họ tại thời điểm bị thương tật hoặc tử vong.

Hiện đang được bảo hiểm

Nói chung, nếu một người lao động chết trước khi đáp ứng tình trạng được bảo hiểm đầy đủ, các khoản trợ cấp vẫn có thể được trả cho một số người còn sống nếu người lao động “hiện đang được bảo hiểm” vào thời điểm chết. Các khoản trợ cấp cho người còn sống có khả năng được trả cho con cái của người lao động và cho mộtgóa phụngười chăm sóc con của người quá cố dưới 16 tuổi hoặc bị khuyết tật và đang nhận trợ cấp An sinh xã hội. Để được bảo hiểm hiện tại, người lao động phải kiếm được 6kiểm soát chất lượngs trong quý 13 kết thúc bằng quý tử.

Yêu cầu về tình trạng được bảo hiểm bổ sung cho người không phải là công dân

Đạo luật bảo vệ an sinh xã hội năm 2004 (Luật công108-203)đã được ký thành luật vào ngày 2 tháng 3 năm 2004. Mục 211 của luật này áp đặt các yêu cầu bổ sung để xác định tình trạng được bảo hiểm đầy đủ và hiện tại. Những yêu cầu bổ sung này ảnh hưởng đến những người lao động không phải là công dân mà Sở An sinh Xã hội không chỉ định số An sinh Xã hội (SSN) trước ngày 1 tháng 1 năm 2004. Người lao động không phải là công dân phải đáp ứng một trong hai yêu cầu bổ sung theo mục 211 để bất kỳ ai đủ điều kiện nhậnOASDItrợ cấp dựa trên hồ sơ thu nhập của người lao động không phải là công dân. Những phúc lợi này bao gồm phúc lợi bảo hiểm hưu trí hoặc tàn tật, phúc lợi bảo hiểm người phụ thuộc hoặc người còn sống,trọn góithanh toán tử vong và Medicare dựa trên bệnh thận giai đoạn cuối.

Đối với mục đích của đoạn trên:

1. Người lao động không phải là công dân phải được chỉ định mộtSSNcho mục đích công việc bất cứ lúc nào vào hoặc sau ngày 1 tháng 1 năm 2004; hoặc
2. Người lao động không phải là công dân phải được nhận vào Hoa Kỳ bất cứ lúc nào với tư cách là khách không định cư để kinh doanh(B-1)hoặc như một phi hành đoàn ngoài hành tinh(Đ-1hoặcD-2).

Nếu một công nhân không phải là công dân không được chỉ địnhSSNtrước ngày 1 tháng 1 năm 2004, không đáp ứng một trong những yêu cầu bổ sung này, thì người đó không thể được bảo hiểm đầy đủ hoặc hiện tại. Không ai đủ điều kiện choOASDIphúc lợi dựa trên thu nhập của người lao động không phải là công dân. Điều này đúng ngay cả khi người lao động không phải là công dân dường như có đủ số quý bảo hiểm cần thiết (kiểm soát chất lượngs) phù hợp với các quy định về tình trạng được bảo hiểm thông thường.

Bảo hiểm tàn tật

Để đủ điều kiện nhận trợ cấp tàn tật, người lao động không bị mù phải có hoạt động làm việc gần đây bên cạnh việc được bảo hiểm đầy đủ. Theo yêu cầu liên quan đến công việc gần đây, một nhân viên không bị mù từ 31 tuổi trở lên phải kiếm được ít nhất 20kiểm soát chất lượngs trong khoảng thời gian 40 quý dương lịch kết thúc bằng quý mà khuyết tật bắt đầu. Nói chung, người lao động bị khuyết tật ở độ tuổi từ 24 đến 30 phải kiếm đượckiểm soát chất lượngtộimột nửacủa các quý dương lịch bắt đầu bằng quý sau quý đạt được 21 tuổi và kết thúc bằng quý dương lịch mà khuyết tật bắt đầu. Trong trường hợp này, các quý được tính sẽ lùi lại trước quý mà người lao động bước sang tuổi 21. Người lao động dưới 24 tuổi cần 6kiểm soát chất lượngs trong12 quýkhoảng thời gian kết thúc bằng quý mà khuyết tật bắt đầu. Người lao động đủ điều kiện nhận trợ cấp do bị mù chỉ cần được bảo hiểm đầy đủ. Các quy tắc đặc biệt có thể được áp dụng nếu người lao động đã có một thời gian bị khuyết tật trước đó.

Bảng 2. A7tóm tắt các quy định cơ bản liên quan đến tình trạng được bảo hiểm.

Hiệp định quốc tế

Tổng thống được ủy quyền tham gia các thỏa thuận An sinh xã hội quốc tế (còn gọi làthỏa thuận tổng hợp) để điều phốiCHÚNG TA. Tuổi già,Bảo hiểm Người sống sót và Người khuyết tật (OASDI) chương trình với các chương trình tương đương của các quốc gia khác. Hoa Kỳ hiện có các hiệp định An sinh xã hội có hiệu lực với 30 quốc gia.

Các thỏa thuận an sinh xã hội quốc tế có hai mục đích chính. Đầu tiên, họ loại bỏ bảo hiểm An sinh xã hội kép, tình huống xảy ra khi một người từ một quốc gia làm việc ở một quốc gia khác và phải trả thuế An sinh xã hội cho cả hai quốc gia trên cùng một khoản thu nhập. Mỗi thỏa thuận bao gồm các quy tắc chỉ định phạm vi bảo hiểm của người lao động cho chỉ một quốc gia.

Mục tiêu thứ hai của thỏa thuận là giúp lấp đầy những khoảng trống trong việc bảo vệ lợi ích cho những người lao động đã phân chia sự nghiệp của họ giữa Hoa Kỳ và một quốc gia khác. Những người lao động như vậy có thể không đủ điều kiện nhận trợ cấp An sinh xã hội từ một hoặc cả hai quốc gia vì họ đã không làm việc đủ lâu để đáp ứng các yêu cầu về tính đủ điều kiện tối thiểu. Theo một thỏa thuận, những người lao động này và các thành viên gia đình của họ có thể đủ điều kiện nhận trợ cấp một phần.CHÚNG TA.lợi ích dựa trêntổng cộng(nghĩa là kết hợp) các khoản tín dụng từ cả hai quốc gia. Tương tự như vậy, người lao động có thể đủ điều kiện nhận trợ cấp một phần từ nước ngoài trên cơ sở tổng số tín chỉ.

Bảng5.M1hiển thị số lượng người thụ hưởng nhận được tổng thanh toán và lợi ích trung bình của họ.

Điều khoản tính toán lợi ích và điều chỉnh tự động

PIAtính toán

Số tiền bảo hiểm chính (PIA) là số tiền trợ cấp hàng tháng phải trả cho người lao động khi được hưởng quyền lợi ban đầu khi đủ tuổi nghỉ hưu (TỪ) hoặc khi được hưởng trợ cấp tàn tật không giảm bớt. (TỪlà độ tuổi có thể được trả trợ cấp hưu trí không giảm.)PIAcũng là con số cơ sở để xác định số tiền trợ cấp hàng tháng cho việc nghỉ hưu sớm, nghỉ hưu muộn và cho các thành viên gia đình hoặc người còn sống của người lao động. CácPIAđược lấy từ thu nhập chịu thuế hàng năm của người lao động từ tiền lương được bảo hiểm và việc tự kinh doanh, được tính trung bình trong khoảng thời gian bao gồm hầu hết những năm trưởng thành của người lao động.

Đối với những người lao động đủ điều kiện nhận trợ cấp lần đầu trước năm 1979,PIAtính toán thường sử dụng mức lương trung bình hàng tháng (AMW) làm thước đo thu nhập. CácAMW-ĐẾN-PIAbảng quy đổi từ 1959 đến nay có tạihttps://www.ssa.gov/OACT/ProgData/tableForm.html#OldLaw.

Đối với những người lao động đủ điều kiện nhận trợ cấp lần đầu vào hoặc sau năm 1979, thu nhập trung bình hàng tháng được lập chỉ mục (AIME) đã thay thếAMWnhư thước đo thu nhập thường được áp dụng. CácPIAtính toán dựa trênAIMEhiện bao gồm ba bước sau:

1. Lập chỉ mục thu nhập. Thu nhập chịu thuế hàng năm của người lao động sau năm 1950 được cập nhật hoặc lập chỉ mục, để phản ánh mức thu nhập chung trong năm lập chỉ mục—năm dương lịch thứ hai trước năm mà người lao động đủ điều kiện đầu tiên; nghĩa là, lần đầu tiên đến tuổi 62, bị tàn tật hoặc chết. Thu nhập trong những năm sau năm lập chỉ mục không được lập chỉ mục; chúng được tính theo giá trị thực của chúng. Thu nhập của người lao động trong một năm nhất định được lập chỉ mục bằng cách nhân chúng với tỷ lệ sau (yếu tố lập chỉ mục): mức lương trung bình trong nền kinh tế quốc gia cho năm lập chỉ mục, chia cho mức lương trung bình tương ứng cho năm được lập chỉ mục.

   Bảng2.A8cho thấy các yếu tố lập chỉ mục áp dụng cho thu nhập của những người lao động đủ điều kiện đầu tiên từ năm 2006 đến năm 2021.Bảng 2. A9hiển thị thu nhập được lập chỉ mục cho người lao động đủ điều kiện đầu tiên từ năm 2014 đến năm 2021 có thu nhập chịu thuế tối đa trong mỗi năm sau năm 1950. Để biết mô tả chi tiết về thu nhậpAIMEtính toán, xemPhụ lục D, “Tính toán trợ cấp cho người lao động đã nghỉ hưu.”

2. Xác địnhAIME. Số năm được sử dụng trong tính toán được xác định bằng cách lấy số năm đã trôi qua trừ đi số năm bỏ học. Những năm đã trôi qua là những năm dương lịch đầy đủ giữa tuổi21 (hoặc 1950, nếu muộn hơn) và năm đủ điều kiện đầu tiên. Số năm trong khoảng thời gian khuyết tật được thiết lập có thể được loại trừ khỏi số năm đã trôi qua. Những năm có thu nhập thấp nhất sẽ bị loại khỏi tính toán. Có 5 năm bỏ học để tính toán hưu trí và người còn sống và đối với nhiều tính toán trợ cấp bảo hiểm tàn tật; người lao động bị khuyết tật trước 47 tuổi có 0 đến 4 năm bỏ học (một phần nămsố năm đã trôi qua). Nếu số năm tính toán thu được nhỏ hơn 2, thì con số này sẽ tự động được nâng lên thành 2. Số năm cần thiết để tính toán các khoản trợ cấp hưu trí là 35 đối với những người lao động sinh sau năm 1928, trừ khi số năm này được hạ xuống theo thời gian khuyết tật đã thiết lập.

   Số năm thực tế được sử dụng trong tính toán (sốnăm tính toán) là những năm có thu nhập được lập chỉ mục cao nhất sau năm 1950, bao gồm bất kỳ năm nào trước 22 tuổi hoặc sau 61 tuổi cũng như năm bị thương tật hoặc qua đời.AIMEđược tính bằng tổng thu nhập được lập chỉ mục trong khoảng thời gian tính toán, chia cho số tháng trong khoảng thời gian đó.

   Bảng2.A10cung cấp một phác thảo lịch sử của các quy định liên quan đếnAIMEVàAMWvà mô tả các biến thể về số năm bỏ học.

3. tính toánPIA. Việc tính toán bao gồm một số bước. Bước đầu tiên sử dụng một công thức có trọng số để mang lại kết quả cao hơnPIA-ĐẾN-AIMEtỷ lệ đối với người lao động có thu nhập tương đối thấp. Công thức áp dụng tỷ lệ phần trăm chuyển đổi giảm dần cho baAIMEdấu ngoặc. Đối với những người lao động đến 62 tuổi, bị tàn tật hoặc chết vào năm 2021, kết quả của công thức là tổng của

   90 phần trăm của $996 đầu tiên củaAIME, thêm
   32 phần trăm của $5,006 tiếp theo củaAIME, thêm
   15 phần trăm củaAIMEtrên $6,002.

   Tính toán này sau đó được tăng lên bằng cách điều chỉnh chi phí sinh hoạt (COLAs) bắt đầu bằng khoản thanh toán cho tháng 12 của năm đầu tiên đủ điều kiện, mà người thụ hưởng nhận được vào tháng 1 của năm tiếp theo. CácCOLAcho năm 2021 có hiệu lực từ tháng 12/2020.

   Bảng2.A11cho thấyPIAcông thức và áp dụng đầu tiênCOLAcho người lao động đủ điều kiện lần đầu vào năm 1979 trở đi.

Số tiền đô la xác địnhAIMEdấu ngoặc đơn được gọi làđiểm uốn cong. Điểm uốn cong (hiển thị trongBảng2.A11) được cập nhật tự động hàng năm tương ứng với mức tăng của mức lương trung bình quốc gia. Điều chỉnh tự động này đảm bảo rằng các mức lợi ích cho các thế hệ tiếp theo của người lao động đủ điều kiện sẽ theo kịp với mức thu nhập ngày càng tăng, do đó đảm bảo tỷ lệ thay thế thu nhập nhất quán từ thế hệ người hưởng lợi này sang thế hệ người hưởng lợi tiếp theo.

Các điểm uốn áp dụng cho người lao động phụ thuộc vào năm đủ điều kiện (hoặc qua đời) thay vì vào năm nhận được trợ cấp đầu tiên. Năm đủ điều kiện hưởng trợ cấp hưu trí là năm người lao động đủ 62 tuổi. Do đó, công thức cho người lao động sinh năm 1958 sử dụng điểm uốn 2020 và kết quả được tăng theo hàng nămCOLAs bắt đầu với một có hiệu lực vào tháng 12 năm 2020. Các lần tính toán lại phúc lợi của người lao động sau đó, bao gồm các khoản thu nhập bổ sung không được xem xét ban đầu, các khoản tín dụng hưu trí bị trì hoãn hoặc các khoản bổ sungCOLAtăng, tất cả đều đề cập đến việc tính toán công thức ban đầu được áp dụng trên cơ sở năm đủ điều kiện. CácTỪđối với người lao động sinh năm 1958 là 66 tuổi 8 tháng.

PIAcác phép tính được làm tròn thành 10 xu thấp hơn tiếp theo ở mỗi bước tính toán. Sau bất kỳ điều chỉnh áp dụng nào (chẳng hạn như những điều chỉnh đối với yêu cầu sớm hoặc chậm), kết quả thường được làm tròn xuống đồng đô la thấp hơn tiếp theo (nếu chưa phải là toàn bộ đồng đô la) để thiết lập số tiền trợ cấp hàng tháng. Trong một số trường hợp ít phổ biến hơn, các điều chỉnh tiếp theo có thể dẫn đến số tiền trợ cấp không được làm tròn bằng đô la.

Lợi ích tăng chi phí sinh hoạt thường được thiết lập mỗi năm nếu Chỉ số giá tiêu dùng đối với người làm công ăn lương ở thành thị và nhân viên văn phòng(CPI-W),do Bộ Lao động chuẩn bị, cho thấy mức tăng ít nhất 0,1 phần trăm (sau khi làm tròn) giữa hai quý cụ thể. Trung bình cộng củaCPI-Wtháng 7, 8, 9 của năm xác định được so sánh với giá trị trung bình cộng củaCPI-Wvào cuối (a) tháng 7, tháng 8 và tháng 9 của năm mà lần tăng chi phí sinh hoạt có hiệu lực cuối cùng được thiết lập hoặc (b) 3 tháng của quý dương lịch trong đó tháng có hiệu lực của lần tăng lợi ích chung cuối cùng xảy ra. Tỷ lệ phần trăm tăng trongCPI-W,được làm tròn đến 0,1 phần trăm gần nhất, thể hiện mức độ gia tăng trợ cấp, có hiệu lực vào tháng 12 của năm đưa ra quyết định.

Trong những điều kiện nhất định, tùy thuộc vào kích thước của sự kết hợpOASDIcác quỹ ủy thác liên quan đến các khoản giải ngân ước tính, khả năng áp dụng và quy mô điều chỉnh chi phí sinh hoạt có thể được xác định theo một phương pháp thay thế, được gọi làcung cấp ổn định. Tuy nhiên, không có trường hợp nào trợ cấp bị giảm xuống dưới mức trợ cấp trong năm xác định. Trong lịch sử, điều khoản này chưa bao giờ được kích hoạt.

Bảng2.A18trình bày lịch sử các điều khoản liên quan đến việc tự động điều chỉnh các lợi ích, bao gồm mô tả về điều khoản ổn định. Ngoài ra, bảng này bao gồm lịch sử tóm tắt và mô tả các điều khoản liên quan đến việc điều chỉnh tự động hàng năm đối với (1)số tiền tối đa của thu nhập chịu thuế và có thể khấu trừ, (2)số tiền cần thiết để thiết lập một phần tư bảo hiểm, (3) điểm uốn xác địnhAIMEdấu ngoặc trongPIAcông thức vàPIAtrong công thức trợ cấp gia đình tối đa, và (4) số tiền được miễn theo bài kiểm tra thu nhập (hưu trí). Tất cả những điều chỉnh này đều có liên quan đến việc tăng mức lương trung bình hàng năm của quốc gia, chứ không phải là tăng thu nhập.CPI.Bảng2.A19minh họa tác động tích lũy của việc tăng phúc lợi theo luật định và tự động cho những người lao động đã được hưởng phúc lợi trong các khoảng thời gian khác nhau.

Thay thếPIAQuy định tính toán

tối thiểu đặc biệtPIA.Người lao động có thu nhập thấp nhưng gắn bó ổn định với lực lượng lao động trong hầu hết những năm trưởng thành của họ có thể đủ điều kiện nhận trợ cấp hàng tháng dựa trên mức tối thiểu đặc biệtPIAtính toán. Tính toán này không phụ thuộc vào thu nhập trung bình của người lao động mà phụ thuộc vào số năm tham gia bảo hiểm—những năm mà người lao động có thu nhập bằng hoặc cao hơn một số tiền nhất định. Mức tối thiểu đặc biệtPIAgiống nhau đối với những người lao động có cùng số năm đóng bảo hiểm, bất kể tuổi hoặc năm đủ điều kiện đầu tiên. Tăng ở mức tối thiểu đặc biệtPIAđược liên kết với các điều chỉnh chi phí sinh hoạt.

Nhìn thấyBảng2.A12aVà2.A12bđể biết thêm thông tin về mức tối thiểu đặc biệtPIA.

Dự phòng loại bỏ rủi ro bất ngờ (WEP).CácWEPảnh hưởng đến những người lao động nhận trợ cấp An sinh xã hội dựa trên công việc của chính họ và cũng được hưởng lương hưu dựa trên công việc không được bảo hiểm sau năm 1956. Điều kiện đầu tiên để nhận lương hưu không được bảo hiểm và trợ cấp An sinh xã hội phải sau ngày 31 tháng 12 năm 1985, vìWEPđể áp dụng.WEPgiảm an sinh xã hộiPIAtrên đóOASDIcác khoản trợ cấp dựa trên và ảnh hưởng đến tất cả các khoản trợ cấp được chi trả trong hồ sơ đó ngoại trừ những khoản trợ cấp dành cho người còn sống. CácWEPviệc cắt giảm chấm dứt khi quyền được trả lương hưu kết thúc, người làm công ăn lương qua đời, hoặc người làm công ăn lương kiếm được tổng cộng 30 năm thu nhập An sinh Xã hội đáng kể. CácWEPsố tiền giảm được giới hạn không quámột nửasố tiền lương hưu không được bảo hiểm.

CácWEPsửa đổiPIAcông thức tính toán; nó thường dựa trên 40 phần trăm của điểm uốn cong đầu tiên thay vì con số 90 phần trăm được sử dụng để tính toán thông thườngPIA. Số tiền giảm tối đa là một nửa số tiền của điểm uốn đầu tiên cho năm đủ điều kiện áp dụng. Mức giảm tối đa choWEPcho năm đủ điều kiện 2021 là $498,00 (không vượt quámột nửacủa lương hưu từ việc làm không được bảo hiểm).SSAtài nguyên trực tuyến của bao gồm một máy tính lợi ích chiếmWEPđiều chỉnh (https://www.ssa.gov/benefits/retirement/planner/anyPiaWepjs04.html).

Ví dụ: Một người lao động đã nghỉ hưu với mức lương hưu không được bảo hiểm là 2.000 đô la một tháng và có ít hơn 21 năm làm việc được bảo hiểm đạt 62 tuổi vào năm 2021.

Thường xuyênPIAcông thức, dựa trênAIME$3,000.
$996× 0,90= $896,40
$2,004× .32= $641,28
Kết quả là $1.537,68, được làm tròn thành $1.537,60

WEP PIAcông thức, dựa trênAIME$3,000.
$996× 0,40= $398,40
$2,004× .32= $641,28
Kết quả là $1.039,68, được làm tròn thành $1.039,60

Nếu một công nhân có hơn 20 năm thu nhập đáng kể được bảo hiểm, hệ số nhân trongWEP PIAcông thức bắt đầu tăng. Với năm thứ 21 thu nhập được bảo hiểm đáng kể, tỷ lệ phần trăm điểm uốn đầu tiên được tăng thêm 5 điểm phần trăm. Tỷ lệ tăng này áp dụng cho mỗi năm thu nhập đáng kể được bảo hiểm bổ sung, cho đến năm thứ 30 có thu nhập đáng kể, tại thời điểm đóWEPkhông còn áp dụng. Ví dụ, sau 23 năm bảo hiểm đáng kể, tỷ lệ phần trăm điểm uốn cong đầu tiên sẽ là 55%. Ba mươi năm thu nhập đáng kể sẽ mang lại tỷ lệ phần trăm điểm uốn cong đầu tiên là 90 phần trăm (khôngWEPtỷ lệ phần trăm của điểm uốn đầu tiên).

Ví dụ về lương hưu tùy thuộc vàoWEPlàCHÚNG TA.Niên kim của Hệ thống Hưu trí Công chức, trợ cấp hưu trí dựa trên thu nhập từ nước ngoài, và lương hưu của chính quyền tiểu bang và địa phương dựa trên thu nhập không được bảo hiểm.

Bảng2.A11.1cung cấp thêm chi tiết vềWEPtính toán và chứa số tiền thu nhập đáng kể cho các năm sau năm 1990. Thu nhập đáng kể cho những năm trước đó được liệt kê trongBảng2.A12a.

Gia đình cung cấp tối đa.Các khoản trợ cấp hàng tháng phải trả cho người lao động và các thành viên gia đình hoặc những người còn sống của người lao động phải tuân theo số tiền trợ cấp gia đình tối đa. Mức tối đa của gia đình cho các gia đình công nhân đã nghỉ hưu hoặc gia đình còn sống thường nằm trong khoảng từ 150% đến 188% của người lao động.PIA. Lợi ích tối đa cho các gia đình công nhân khuyết tật là nhỏ hơn trong số (1)85 phần trăm củaAIME(hoặc 100 phần trăm củaPIA, nếu lớn hơn) hoặc (2)150 phần trăm củaPIA.

Giống như công thức xác địnhPIA, công thức trợ cấp gia đình tối đa áp dụng cho người lao động tùy thuộc vào năm đủ điều kiện đầu tiên (nghĩa là năm đạt được 62 tuổi, bắt đầu tàn tật hoặc tử vong). Khi số tiền trợ cấp gia đình tối đa của người lao động trong năm đủ điều kiện đầu tiên được xác định, nó sẽ được cập nhật theo hướng dẫnCOLAS.

Để biết thông tin về các điều khoản tối đa của gia đình, như được mô tả ở đây, xemBảng2.A13(so sánh mức tối đa của gia đình vớiPIAs mà chúng dựa vào) vàBảng2.A14(mức tối đa của gia đình khuyết tật).Bảng2.A17cho thấy số tiền trợ cấp gia đình tối đa áp dụng trong trường hợp đủ điều kiện đầu tiên trước năm 1979.

Các loại và mức độ phúc lợi

Người lao động đã nghỉ hưu và người khuyết tật

Tuổi nghỉ hưu đầy đủ (TỪ) là độ tuổi sớm nhất mà tại đó một khoản trợ cấp hưu trí không bị suy giảm được chi trả (đôi khi được gọi làtuổi nghỉ hưu bình thường). Độ tuổi hưởng trợ cấp hưu trí đầy đủ thay đổi từ 65 đến 67 tuổi tùy thuộc vào năm sinh của một cá nhân; sự gia tăng đầu tiên trongTỪnhững người lao động đạt 62 tuổi vào năm 2000 bị ảnh hưởng. Đối với những người lao động đạt 62 tuổi vào năm 2021,TỪlà 66 năm 10 tháng.

Trợ cấp hưu trí giảm có sẵn sớm nhất là 62 tuổi. Tỷ lệ giảm hàng tháng từ trợ cấp hưu trí đầy đủ (nghĩa làPIA) là⁵⁄₉1 phần trăm một tháng trong 36 tháng ngay trước đóTỪ. Tỷ lệ giảm là⁵⁄₁₂1 phần trăm một tháng cho bất kỳ tháng nào trước đó. Mức giảm tổng thể tối đa cho việc nghỉ hưu sớm sẽ tăng từ 20% lên 30% đối với những người lao động đạt 62 tuổi vào năm 2022 trở đi, khi độ tuổi 67 trở thànhTỪ. Đối với người lao động đến 62 tuổi vào năm 2021, mức giảm tối đa là 29,17%.

Bảng2.A17.1cho thấyTỪvà giảm tối đa trợ cấp của người lao động đã nghỉ hưu theo năm sinh.

Nếu một công nhân khuyết tật nhận được trợ cấp hưu trí giảm bớt trong nhiều tháng trước khi được hưởng trợ cấp tàn tật, thì trợ cấp tàn tật sẽ bị giảm theo số tháng mà người đó đã nhận được trợ cấp giảm bớt.

Đối với người lao động được bảo hiểm hoãn nghỉ hưu quáTỪ, lợi ích được tăng lên cho mỗi tháng không thanh toán vượt quá mức đóTỪđến 70 tuổi. Sự gia tăng này được gọi làtín dụng hưu trí bị trì hoãnvà có khả năng có sẵn cho bất kỳ hoặc tất cả các tháng sau khi đạt đượcTỪ(tối đa 60 tháng đối với người lao động đủ 65 tuổi trước năm 2003). Tổng số tín dụng có thể có mỗi năm đối với các khoản tín dụng hưu trí bị trì hoãn là 8% đối với những người lao động đạt 62 tuổi vào năm 2005 trở đi.

Bảng2.A17.3cho thấy tỷ lệ phần trăm tín dụng hưu trí bị trì hoãn tối đa theo năm sinh.Bảng2.A20cho thấy một lịch sử của các điều khoản để tăng lợi ích cho việc nghỉ hưu bị trì hoãn.

Vợ chồng và Con cái của Người lao động

Vợ chồng nhận được 50 phần trăm của người lao độngPIA(bất kể số tiền trợ cấp thực tế của người lao động), nếu người phối ngẫu đã đạt đượcTỪkhi được hưởng trợ cấp của người phối ngẫu. Vợ/chồng của người lao động đã nghỉ hưu hoặc bị khuyết tật có thể lựa chọn trợ cấp hàng tháng ngay khi 62 tuổi. Những lợi ích này được giảm theo tỷ lệ²⁵⁄₃₆1 phần trăm một tháng trong 36 tháng ngay trước đóTỪVà⁵⁄₁₂1% cho bất kỳ tháng nào trước đó. Mức giảm tổng thể tối đa cho nghỉ hưu sớm sẽ tăng từ 25% lên 35% vào năm 2022, khi tuổi 67 trở thànhTỪđối với vợ hoặc chồng đạt 62 tuổi trong năm đó.

Con của người lao động đã nghỉ hưu hoặc bị tàn tật cũng được hưởng trợ cấp hàng tháng. thuật ngữđứa trẻđề cập đến một đứa trẻ chưa lập gia đình dưới 18 tuổi, một đứa trẻ từ 18 đến 19 tuổi đang học tiểu học hoặc trung học toàn thời gian, hoặc một đứa trẻ trưởng thành từ 18 tuổi trở lên bị tàn tật trước 22 tuổi. Ngoài ra, những cặp vợ chồng trẻ (nghĩa là những người dưới 62 tuổi) chăm sóc cho đứa con được hưởng quyền của người lao động cũng có thể đủ điều kiện. Với mục đích xác định quyền lợi của vợ/chồng trẻ, thuật ngữđứa trẻđề cập đến đứa trẻ có quyền dưới 16 tuổi hoặc con của người lao động từ 16 tuổi trở lên và bị khuyết tật trước 22 tuổi. Con cái của người lao động đã nghỉ hưu hoặc người khuyết tật có thể nhận được tới 50% thu nhập của người lao động.PIA, vợ chồng trẻ cũng vậy. (Quyền lợi của vợ/chồng trẻ không bị giảm theo độ tuổi.) Trợ cấp hàng tháng trả cho vợ/chồng và con cái của người lao động đã nghỉ hưu hoặc khuyết tật được giới hạn ở mức tối đa của gia đình, như đã thảo luận trước đó.

Trợ cấp được trả cho vợ hoặc chồng đã ly hôn chưa kết hôn ở độ tuổi nghỉ hưu và đã kết hôn ít nhất 10 năm với người lao động. Quyền lợi dành cho vợ/chồng đã ly hôn được loại trừ khỏi các điều khoản tối đa dành cho gia đình. Vợ hoặc chồng đã ly hôn từ 62 tuổi trở lên và đã ly hôn từ 2 năm trở lên (sau khi kết hôn từ 10 năm trở lên) có thể được hưởng quyền lợi độc lập trong hồ sơ của vợ/chồng cũ chưa được hưởng trợ cấp, nếu vợ/chồng cũ có thể được hưởng quyền lợi trợ cấp hưu trí nếu anh ấy hoặc cô ấy áp dụng.

Lợi ích của người sống sót

Góa phụ và góa phụ của những người lao động được bảo hiểm đầy đủ đủ điều kiện nhận trợ cấp không giảm tạiTỪ. Như với những người lao động đã nghỉ hưu và vợ hoặc chồng,(er) s' TỪthay đổi từ 65 đến 67 tuổi tùy thuộc vào năm sinh, nhưng theo một lịch trình khác. Góa phụ và người góa bụa có thể chọn giảm trợ cấp hàng tháng ở tuổi 60 hoặc, nếu bị khuyết tật, ngay từ 50 tuổi. Vợ/chồng còn sống sau ly hôn cũng có thể nhận trợ cấp nếu kết hôn với người lao động ít nhất 10 năm và không tái hôn trước 60 tuổi (50 tuổi nếu bị khuyết tật).

Đối với những người còn sống có tuổi nghỉ hưu toàn phần là 65, tỷ lệ giảm hàng tháng trong 60 tháng đầu tiên ngay trước đóTỪlà¹⁹⁄₄₀của 1 phần trăm của người lao độngPIA, với mức giảm tối đa là 28,5% ở tuổi 60. Đối với những người sống sót cóTỪlà sau 65, số tiền giảm cho mỗi tháng trướcTỪđược điều chỉnh tương ứng để đảm bảo mức giảm tối đa ở tuổi 60 vẫn là 28,5% thu nhập của người lao độngPIA.

Bảng2.A17.2cho thấyTỪvà giảm tối đagóa phụ của (er)lợi ích theo năm sinh.

Lợi ích cho người góa bụa và người góa vợ được tăng lên nếu người lao động đã qua đời chậm nhận trợ cấp hưu trí vượt quá thời hạn quy định.TỪ. Trong những trường hợp này, lợi ích của người còn sống bao gồm bất kỳ khoản tín dụng hưu trí bị trì hoãn nào mà người lao động đã qua đời kiếm được. Ngược lại, nếu người lao động quyết định nghỉ hưu sớm,(er) s'lợi ích được giới hạn chogóa phụlần đầu tiên được hưởng trợ cấp cho người còn sống ở tuổi 62 hoặc muộn hơn. Đối với những người thụ hưởng này, lợi ích cao hơn 82,5 phần trăm của người lao độngPIAhoặc số tiền mà người lao động sẽ nhận được nếu còn sống. Tàn tậtgóa phụtuổi từ 50 đến 60 nhận được tỷ lệ giảm quy định chogóa phụtuổi 60 (71,5%PIA) bất kể tuổi của họ tại thời điểm được hưởng.

Con của người lao động đã chết và cha và mẹ của người thụ hưởng theoTỪđủ điều kiện nhận trợ cấp hàng tháng lên tới 75% mức lương của người lao độngPIAnếu người lao động chết hoặc được bảo hiểm đầy đủ hoặc hiện tại. Cha và mẹ của người thụ hưởng phải đang chăm sóc cho đứa con được hưởng quyền dưới 16 tuổi hoặc bị khuyết tật của người lao động. Cha mẹ phụ thuộc từ 62 tuổi trở lên đủ điều kiện nhận trợ cấp hàng tháng bằng 82,5% mức lương của người lao độngPIA. Khi hai cha mẹ phụ thuộc đủ điều kiện nhận trợ cấp, trợ cấp hàng tháng cho mỗi người bằng 75% mức trợ cấp của người lao động đã qua đời.PIA. Các khoản trợ cấp hàng tháng phải trả cho những người còn sống được giảm xuống để phù hợp với mức tối đa mà gia đình phải trả trên tài khoản của người lao động đã qua đời. Tuy nhiên, lợi ích cho người phối ngẫu đã ly hôn còn sống không ảnh hưởng đến lợi ích tối đa cho gia đình.

Nhìn thấyBảng2.A20để biết thêm thông tin về tuổi nghỉ hưu đầy đủ (hoặc bình thường) cho người lao động.Bảng2.A21mô tả các khoản giảm liên quan đến tuổi cho những người thụ hưởng phụ thuộc, cũng nhưBảng2.A22vìgóa phụ (er) s.Ngoài ra,Bảng2.A23Và2.A24trình bày lịch sử pháp luật liên quan đến trợ cấp đặc biệt hàng tháng phải trả cho một số người sinh trước ngày 2 tháng 1 năm 1900.Bảng 2. A25tóm tắt lịch sử của một sốOASDIcác khoản trợ cấp khác ngoài các khoản thanh toán trợ cấp hàng tháng.Bảng2.A26trình bày số tiền trợ cấp minh họa hàng tháng cho các gia đình thụ hưởng được chọn, dựa trên lịch sử thu nhập giả định đại diện cho năm mức thu nhập khác nhau.Bảng 2. A27hiển thị các khoản trợ cấp hàng tháng tối thiểu và tối đa phải trả cho những người lao động đã nghỉ hưu ở tuổi 62 trong nhiều năm khác nhau bắt đầu từ năm 1957 (các khoản trợ cấp cả năm đầu tiên được cung cấp ở tuổi 62).Bảng2.A28cho biết các khoản trợ cấp hàng tháng tối thiểu và tối đa phải trả cho những người lao động đã nghỉ hưu ở tuổi 65 trong những năm từ 1940 đến 2002. Bảng2.A28.1Và2.A28.2hiển thị lợi ích hàng tháng tối đa cho người lao động nghỉ hưu tại nơi làm việc của họTỪvào năm 2003 trở đi và đối với người lao động nghỉ hưu ở tuổi 70 vào năm 1987 trở đi, tương ứng.

Quy định cho những người thụ hưởng Ban Hưu trí Đường sắt

CácOASDIcác bảng không bao gồm một số người nhận trợ cấp Hưu trí Đường sắt, những người sẽ đủ điều kiện nhận trợ cấp An sinh Xã hội nếu họ nộp đơn. Lý do họ không nộp đơn là vì việc nhận trợ cấp An sinh xã hội sẽ làm giảm trợ cấp Hưu trí ngành Đường sắt của họ với số tiền tương tự.

Đạo luật Hưu trí Đường sắt năm 1974, có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 1975, quy định rằng niên kim thường xuyên cho những nhân viên có 10 năm làm việc trong ngành đường sắt trở lên đã nghỉ hưu sau ngày 31 tháng 12 năm 1974, sẽ bao gồm hai thành phần.

• Bậc1. Một thành phần An sinh xã hội cơ bản tương đương với số tiền sẽ được trả theo Đạo luật An sinh xã hội trên cơ sở dịch vụ đường sắt và phi đường sắt kết hợp của nhân viên, giảm đi theo số tiền của bất kỳ khoản trợ cấp hàng tháng nào theoOASDIđược trả lương thực tế trên cơ sở công việc phi đường sắt; Và
• Phần 2. Thành phần “lương hưu tư nhân” được trả cao hơn mức An sinh xã hội tương đương, được tính trên cơ sở số năm phục vụ đường sắt.

luật công107-90(các sửa đổi năm 2001 đối với Đạo luật Hưu trí Đường sắt năm 1974), có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2002, đã sửa đổi yêu cầu công việc của dịch vụ đường sắt. Yêu cầu công việc phục vụ đường sắt là có 10 năm phục vụ đường sắt trở lên hoặc, có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2002, ít nhất 5 năm phục vụ đường sắt sau ngày 31 tháng 12 năm 1995. Hai thành phần này không thay đổi.

Ảnh hưởng của thu nhập hiện tại đến lợi ích

Kiểm tra thu nhập hàng năm

Các cá nhân có thể nhận trợ cấp hưu trí, trợ cấp phụ thuộc hoặc trợ cấp còn sống của An sinh xã hội và làm việc cùng một lúc. Tuy nhiên, theo luật, những lợi ích đó có thể bị giảm nếu thu nhập vượt quá số tiền nhất định.

Theo các điều khoản kiểm tra thu nhập hàng năm của Đạo luật An sinh Xã hội, những người thụ hưởng chưa đủ tuổi nghỉ hưu đầy đủ và có thu nhập vượt quá số tiền được miễn nhất định có thể bị giữ lại toàn bộ hoặc một phần phúc lợi của họ. Số tiền miễn kiểm tra thu nhập hàng năm cho những người thụ hưởng không bị khuyết tật được xác định theo mức tăng lương trung bình. Các quy tắc khác về thu nhập áp dụng cho những người thụ hưởng nhận trợ cấp khuyết tật và được mô tả trong phần tiếp theo.

Đối với những người thụ hưởng nhỏ tuổi hơnTỪsuốt cả năm:

• Số tiền được miễn kiểm tra thu nhập là $18,960 vào năm 2021.
• Các phúc lợi được khấu trừ theo tỷ lệ $1 cho mỗi $2 thu nhập trên số tiền được miễn.

Đối với người thụ hưởng đạt đượcTỪvào năm 2021, bài kiểm tra thu nhập hàng năm cao hơn đáng kể.

• Số tiền được miễn kiểm tra thu nhập này là $50,520 vào năm 2021. Chỉ thu nhập trước tháng đạt đượcTỪđược tính cho các mục đích của phần kiểm tra thu nhập hàng năm này.
• Các phúc lợi được khấu trừ theo tỷ lệ $1 cho mỗi $3 thu nhập trên số tiền được miễn.

Các cá nhân có tùy chọn nhận trợ cấp theo bài kiểm tra thu nhập hàng tháng nếu làm như vậy có lợi cho họ. Tùy chọn này thường được thực hiện trong năm đầu tiên được hưởng quyền lợi, bởi vì thử nghiệm hàng tháng cho phép thanh toán trong một số tháng ngay cả khi giới hạn thu nhập hàng năm bị vượt quá nhiều. Theo thử nghiệm hàng tháng, những người thụ hưởng nhận được toàn bộ trợ cấp hàng tháng trong những tháng mà họ không kiếm được số tiền tương đương hơn¹⁄₁₂bài kiểm tra thu nhập hàng năm. Bài kiểm tra thu nhập hàng tháng được áp dụng cho người tự kinh doanh dựa trên số giờ làm việc thay vì thu nhập hàng tháng. Nói chung, những người thụ hưởng đủ điều kiện để kiểm tra thu nhập hàng tháng chỉ trong 1 năm.

Kiểm tra công việc nước ngoài áp dụng cho công việc bên ngoài Hoa Kỳ trong việc làm hoặc tự kinh doanh mà không phải tuân theoCHÚNG TA.Thuế an sinh xã hội. Lợi ích được giữ lại cho mỗi tháng một người thụ hưởng trẻ hơnTỪlàm việc hơn 45 giờ.

Kiểm tra thu nhập không còn áp dụng bắt đầu từ tháng mà người thụ hưởng đạt đượcTỪ. Loại bỏ bài kiểm tra thu nhập tạiTỪcó hiệu lực cho các năm tính thuế kết thúc sau ngày 31 tháng 12 năm 1999 (Công106-182).TạiTỪkhông có phúc lợi nào bị giữ lại đối với thu nhập, bất kể số tiền thu nhập là bao nhiêu.

Điều chỉnh tự động cho thu nhập bổ sung

Khi người lao động có thu nhập sau khi nộp đơn xin trợ cấp An sinh xã hội, khoản thu nhập bổ sung sẽ được ghi có vào hồ sơ của người lao động. Hệ số giảm và tính toán củaPIAcó thể bị ảnh hưởng bởi thu nhập bổ sung. Những điều chỉnh này diễn ra tự động; công nhân không cần phải yêu cầu hành động.

Hệ số giảm được điều chỉnh.Hệ số giảm dựa trên tất cả các tháng được hưởng trước khiTỪ. Nếu một tháng hoặc một phần trợ cấp bị giữ lại do kiểm tra thu nhập, hệ số giảm sẽ tự động được điều chỉnh ở mứcTỪ. Đối với các góa phụ và người góa vợ, các điều chỉnh tự động có hiệu lực ở tuổi 62 vàTỪ. Việc điều chỉnh hệ số giảm này dẫn đến lợi ích hàng tháng liên tục cao hơn. Ví dụ: nếu các khoản trợ cấp hưu trí được yêu cầu 36 tháng trướcTỪ, Một36 thánghệ số giảm được áp dụng choPIA. Nếu kiểm tra thu nhập cho kết quả không thanh toán trợ cấp trong 6 tháng đó, thì hệ số giảm sẽ tự động được điều chỉnh ở mứcTỪ, hệ số giảm liên tục được thay đổi thành 30 tháng và quyền lợi được tăng trở về trước cho thángTỪ.

Tính toán lại.Thu nhập bổ sung cũng có khả năng làm tăngPIA. Việc tính toán lại được tự động xem xét mỗi năm khi thu nhập của người lao động được bảo hiểm được ghi vào hồ sơ. Một tính toán lại củaPIAđược xử lý nếu thu nhập dẫn đến tăngPIAít nhất là $1,00. Mức tăng này có hiệu lực hồi tố đến tháng Giêng của năm sau năm có thu nhập mới. Ví dụ, nếu người thụ hưởngPIAlà $955,50 có hiệu lực từ tháng 12 năm 2020 và người thụ hưởng có thu nhập vào năm 2020, việc tính toán lại sẽ được xem xét cho tháng 1 năm 2021. Sau khi xem xét tất cả các khoản thu nhập cho đến năm 2020, nếu nhận thấy rằngPIAđã tăng lên $976,50 kể từ tháng 1 năm 2021, việc tính toán lại có thể được cho phép vì mức tăng ít nhất là $1,00 so với tháng 12 năm 2020PIA.

Thu nhập và Trợ cấp Khuyết tật

Những người thụ hưởng được hưởng dựa trên tình trạng khuyết tật của chính họ—người lao động khuyết tật, trẻ em trưởng thành khuyết tật và người khuyết tậtgóa phụ—không phải chịu bài kiểm tra thu nhập hàng năm. Tuy nhiên, thu nhập đáng kể của những người thụ hưởng khuyết tật có thể cho thấy rằng họ có thể làm công việc tạo ra hoạt động có thu nhập đáng kể (SGA) và do đó không còn đáp ứng các yêu cầu về trợ cấp tàn tật. Mặc dù các yếu tố khác được xem xét, ngưỡng thu nhập bằng số được sử dụng để đánh giáSGA. Những người thụ hưởng bị khuyết tật phải báo cáo tất cả các khoản thu nhập choSSAđể kịp thời đánh giáSGA.

Qua năm 2000,SSAđịnh kỳ thay đổi số tiền thu nhập mà một cá nhân khuyết tật không mù được coi là tham gia vàoSGA. Có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2001,SGAsố tiền này được tự động điều chỉnh hàng năm trên cơ sở mức tăng của chỉ số tiền lương trung bình quốc gia. CácSGAsố tiền cho những người không bị mù trong năm dương lịch 2021 là $1,310 mỗi tháng.

Một định nghĩa khác vềSGAáp dụng cho những người mù đang nhận trợ cấp khuyết tật An sinh xã hội. Tăng trongSGAsố tiền dành cho người mù đã được ấn định để tăng chỉ số tiền lương trung bình quốc gia kể từ năm 1978.SGAmức dành cho người mù trong năm dương lịch 2021 là $2,190 mỗi tháng.

MỘT9 thángthời gian làm việc thử nghiệm cho phép những người thụ hưởng vẫn còn khuyết tật để kiểm tra khả năng làm việc của họ. Trong khoảng thời gian đó, người thụ hưởng có thể kiếm được bất kỳ số tiền nào và vẫn nhận được đầy đủ lợi ích. Sau khi cá nhân hoàn thành 9 tháng làm việc thử,SGAđược sử dụng để xác định xem thu nhập có đáng kể hay không.

Bảng 2. A30cung cấp dữ liệu lịch sử có liên quan về hướng dẫn thu nhập của chương trình khuyết tật.

Bù đắp lương hưu của chính phủ

Lương hưu từ chính quyền liên bang, tiểu bang hoặc địa phương dựa trên công việc không được An sinh xã hội chi trả có thể làm giảm số tiền trợ cấp An sinh xã hội của vợ/chồng hoặc góa phụ hoặc người góa bụa. Trợ cấp An Sinh Xã Hội bị giảm (bù đắp) bởihai phần balương hưu của chính phủ nếu lương hưu dựa trên công việc không được bảo hiểm của vợ/chồng, góa phụ hoặc góa vợ. Ví dụ, đối với lương hưu công chức hàng tháng là 600 đô la,hai phần ba, hoặc 400 đô la, sẽ bù đắp cho phúc lợi dành cho vợ/chồng An sinh xã hội. Một cá nhân đủ điều kiện nhận trợ cấp An sinh Xã hội dành cho vợ/chồng là $500 sẽ nhận được $100 mỗi tháng từ An sinh Xã hội ($500− $400= $100). Mục đích của điều khoản Bù đắp Lương hưu của Chính phủ là để đảm bảo rằng, khi xác định số tiền trợ cấp cho người phối ngẫu, nhân viên chính phủ không đóng thuế An sinh Xã hội được đối xử theo cách tương tự như những người làm việc trong khu vực tư nhân và đóng thuế An sinh Xã hội. Luật quy định rằng các khoản trợ cấp An sinh Xã hội của người phối ngẫu phải được bù đắp bằng số tiền trợ cấp hưu trí An sinh Xã hội của chính người phối ngẫu. Ví dụ: nếu một người phụ nữ đã làm việc và kiếm được khoản trợ cấp dành cho người lao động đã nghỉ hưu trị giá 600 đô la hàng tháng của chính mình nhưng cũng đủ điều kiện nhận khoản trợ cấp dành cho người phối ngẫu là 500 đô la trong hồ sơ An sinh xã hội của chồng cô ấy, thì khoản trợ cấp dành cho người phối ngẫu sẽ không được thanh toán vì khoản trợ cấp này sẽ được bù đắp bởi chính cô ấy. Quyền lợi An Sinh Xã Hội.

Các trường hợp ngoại lệ đối với Khoản bù đắp Hưu trí của Chính phủ có thể được áp dụng nếu một số công việc mà lương hưu dựa vào là công việc được bảo hiểm. Các quy tắc cụ thể được áp dụng tùy thuộc vào người sử dụng lao động và vào ngày làm việc. Ngoài ra còn có các trường hợp miễn trừ cho những người đủ điều kiện nhận lương hưu của chính phủ trước tháng 12 năm 1982 hoặc trước tháng 7 năm 1983, nếu đáp ứng các tiêu chí cụ thể.

Thuế phúc lợi

Lên đến 85 phần trăm lợi ích An sinh xã hội có thể phải chịu thuế thu nhập liên bang tùy thuộc vào thu nhập, tình trạng hôn nhân và tình trạng nộp đơn của người thụ hưởng. Định nghĩa về thu nhập cho điều khoản này như sau: tổng thu nhập đã điều chỉnh (trước khi xem xét các khoản trợ cấp An sinh Xã hội hoặc Hưu trí Đường sắt), cộng với thu nhập từ tiền lãi được miễn thuế, với sự điều chỉnh thêm của tổng thu nhập đã điều chỉnh trong một số trường hợp liên quan đến một số quy định về thuế có khả năng áp dụng hạn chế trong số những người thụ hưởng, cộng với một nửa số tiền trợ cấp An sinh Xã hội và Hưu trí Đường sắt Bậc 1.

Đối với những người thụ hưởng đã kết hôn khai chung với tổng thu nhập đã điều chỉnh (như được định nghĩa ở trên) là 32.000 đô la một năm trở xuống, không có phúc lợi An sinh xã hội nào phải chịu thuế. Nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh của họ vượt quá 32.000 đô la nhưng từ 44.000 đô la trở xuống, thì tối đa 50 phần trăm phúc lợi An sinh xã hội phải chịu thuế thu nhập. Nếu thu nhập của họ vượt quá 44.000 đô la, thì tối đa 85 phần trăm phúc lợi An sinh xã hội phải chịu thuế thu nhập. Đối với những người thụ hưởng đã kết hôn nộp đơn riêng và sống cùng nhau bất kỳ lúc nào trong năm tính thuế, không có ngưỡng tối thiểu. Lên đến 85 phần trăm phúc lợi An Sinh Xã Hội phải chịu thuế thu nhập.

Đối với các cá nhân trong tất cả các loại hồ sơ khác (độc thân, chủ hộ, đủ điều kiện(các) góa phụ,và đã kết hôn khai thuế riêng nhưng sống xa vợ/chồng trong cả năm), ngưỡng thu nhập là 25.000 đô la. Thông thường, tối đa 50% lợi ích phải chịu thuế đối với thu nhập từ $25.001 đến $34.000 và tối đa 85% lợi ích phải chịu thuế đối với thu nhập vượt quá $34.000.

Giống như tất cả các vấn đề liên quan đến nghĩa vụ thuế, việc đánh thuế các khoản trợ cấp An sinh Xã hội thuộc thẩm quyền của Sở Thuế vụ.

Bảng2.A31hiển thị lịch sử của các điều khoản liên quan đến việc đánh thuế các khoản trợ cấp An Sinh Xã Hội.Bảng 2. A32đưa ra các ví dụ để minh họa khi lợi ích phải chịu thuế và số tiền phải chịu thuế.

LIÊN HỆ:(410) 965-0090hoặcthống kê@ssa.gov.